По любым вопросам: admjuridcons@gmail.com

Все статьи > Что проверить при заключении договора факторинга (Каблучков А.)

Что проверить при заключении договора факторинга (Каблучков А.)

Дата размещения статьи: 30.12.2021

Что проверить при заключении договора факторинга (Каблучков А.)

В 2020 году объем финансирования в рамках факторинга вырос на 10% по сравнению с 2019, а годом ранее на 19% относительно 2018 года. Эксперты прогнозируют, что в нынешнем году эта тенденция продолжится. Если раньше факторинг был инструментом крупных компаний, то теперь все чаще его использует средний и малый бизнес. При этом факторинговые компании начинают вести себя как консервативные банки - навязывают клиентам свои правила игры. Но у предпринимателя всегда есть выбор, и если ему не нравится какое-то условие, его можно обсудить или найти компанию с более приемлемыми вариантами. В статье рассказываем, на что обратить внимание при выборе факторинговой компании.

 

Что такое факторинг

 

Тот, кто продает, всегда заинтересован получить оплату как можно быстрее, а тот, кто покупает, - наоборот, отсрочить платеж. Благодаря факторингу продавец может получить деньги еще до того, как ему заплатит покупатель.

 

Раньше факторинг понимался как купля-продажа права требовать оплату за проданные товары, оказанные услуги или выполненные работы. Но такое определение было похоже на другой договор - уступки требования (ст. 388 ГК РФ).

В 2018 году в регулирующую факторинг гл. 43 ГК РФ внесли существенные изменения. Теперь факторинг - это комплекс услуг, а не просто уступка требований по денежному долгу. Благодаря факторингу клиент может не ждать срока оплаты, не напоминать должнику о необходимости оплатить счета, защитить себя от неплатежа и не тратить время на взыскание просрочки (ст. 824 ГК РФ).

Чаще всего факторинг работает так. Торговый дом продал своим поставщикам товары, согласившись, что они перечислят оплату через месяц, а то и позже. Пока не поступит оплата, торговому дому надо разобраться с арендой, заработной платой, а также закупить расходные материалы и товары. В результате оборотных средств постоянно не хватает, а к тому же приходится отслеживать сроки оплаты и напоминать о них покупателям.

Продавцу может помочь факторинг - обмен будущей выручки на деньги. Факторинговая компания оплатит за покупателей их счета. Обычно оплата происходит в сумме до 80 - 90% уступаемых денежных требований.

 

Договорные отношения

 

После того как покупатели расплатятся с факторинговой компанией, она перечислит торговому дому остаток выручки (10 - 20%) за вычетом своей комиссии. Помимо оплаты компания может вести бухгалтерский учет, документооборот и напоминать должникам о сроках оплаты. То есть факторинговая компания выступает в роли финансового посредника между покупателем и продавцом. Такие компании принято называть финансовыми агентами или факторами.

 

Поиск сведений в реестре Росфинмониторинга

 

Услуги факторинга могут оказывать как банки, так и другие коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ). А вот ИП финансовыми агентами быть не могут.

На российском рынке есть компании, которые специализируются именно на факторинговых услугах. Если организация оказывает услуги факторинга, она обязана встать на учет в территориальном органе Росфинмониторинга <1>. Банк может отказаться проводить операции с деньгами по договорам факторинга, которые заключены с финансовым агентом, если он не встал на учет в Росфинмониторинге (ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма").

--------------------------------

<1> Подпункт "е" п. 2 Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 N 58.

 

Факт учета финансового агента можно проверить на портале Росфинмониторинга - https://portal.fedsfm.ru/check-inn.

 

Подсчет полной стоимости факторинга

 

Чтобы понять, какой финансовый агент предлагает более дорогие услуги факторинга, недостаточно просто сравнить прописанную в договоре плату. Дело в том, что у каждого агента своя схема финансирования, и, как правило, они взимают сразу несколько комиссий. При этом размер факторинговой комиссии и принцип ее расчета могут значительно различаться у разных компаний, так как порядок определения стоимости факторинга законодательно в РФ не определен.

Поэтому если в договоре указано, что комиссия за использование денег составляет 3,5% годовых, это вовсе не означает, что этим ограничатся выплаты клиента. Обычно стоимость факторинга зависит от размера задолженности, уровня риска, срока сделки и состава дополнительных услуг.

Чаще всего плата за факторинг разбивается на несколько частей:

1. Единовременная комиссия за факторинговое обслуживание. Она рассчитывается как определенный процент от суммы финансирования.

 

Пример 1. Условие о единовременной комиссии за факторинговое обслуживание в договоре факторинга

2.1. За осуществление факторинговой операции Финансовый агент взимает с Кредитора плату в размере 5,7% годовых от указанной в п. 1.2 суммы финансирования.

 

2. Комиссия за использование денег. Чаще всего это процент от суммы финансирования за период отсрочки.

3. Комиссия за обработку документов. Обычно это фиксированная сумма за каждый комплект.

Стоимость факторинга также увеличивается на полагающуюся финансовому агенту долю от перечисленных должником денег.

 

Пример 2. Условие о единовременной комиссии за факторинговое обслуживание в договоре факторинга

2.2. По настоящему договору Финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования.

 

Как правило, плата за факторинг на 5 - 10% выше процентов по кредиту. Чтобы определиться, сколько всего придется заплатить по договору, следует внимательно вычитать весь его текст, отметить все условия о сумме причитающейся фактору и посчитать их. Также можно запросить у финансового агента сведения о том, сколько он заработает на договоре.

 

Определение вида факторинга

 

Есть два основных вида факторинга - с регрессом и без. При этом ГК РФ не содержит таких понятий, как факторинг с регрессом и без регресса. Они сложились в ходе делового оборота.

При факторинге с регрессом финансовый агент имеет право требовать с кредитора сумму, которую не получилось истребовать у должника. То есть если должник не выполняет свои обязательства по оплате, то ответственность, вне зависимости от причины, ложится на кредитора.

Например, продавец уступил фактору право требовать с покупателя 1 000 000 руб. Но покупатель заплатил агенту только 800 000 руб. При факторинге с правом регресса фактор может требовать с продавца не выплаченные покупателем 200 000 руб.

Такой вид факторинга подходит для кредиторов, которые работают с надежными и проверенными должниками.

 

Пример 3. Условие о факторинге с правом регресса в договоре факторинга

4.1. Клиент обязуется нести перед Фактором ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение Дебиторами уступленных Фактору денежных требований в порядке, предусмотренном настоящим Договором.

 

При факторинге без права регресса риск неоплаты полностью переходит на фактора. То есть финансовый агент не может потребовать у кредитора компенсировать долг, если должник его не оплатит.

 

Пример 4. Условие о факторинге без права регресса в договоре факторинга

4.1. Клиент не несет ответственности перед Финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую Финансовый агент приобрел требования.

 

Если в самом договоре не указано иное, то предполагается, что стороны выбрали факторинг без регресса (п. 3 ст. 827 ГК РФ). Обычно стоимость факторинга с регрессом ниже, чем факторинг без регресса, т.к. при регрессе риск неплатежа несет кредитор, а не фактор. Кроме того, факторинг без регресса подразумевает меньший объем финансирования и более тщательный анализ покупаемой задолженности.

Поэтому при проверке договора надо проверить, не указал ли финансовый агент, что он может требовать долг со своего клиента.

 

Судебная практика. Продавец уступил фактору денежные требования на сумму 130 млн руб. Когда должник вовремя не погасил долг, фактор обратился в суд. Причем взыскивал долг он не только с должника, но и с клиента. Дело в том, что в договоре факторинга было указано, что если должник не исполняет или ненадлежаще исполняет уступаемые денежные требования, то клиент несет солидарную ответственность. Благодаря формулировке финансовый агент сможет требовать не выплаченный вовремя долг одновременно с должника и с клиента. Суд поддержал исковые требования фактора (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 13.03.2017 по делу N А40-61823/2016).

 

Проверка существенных условий договора факторинга

 

Договор факторинга считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по его существенным условиям:

- указаны услуги, которые финансовый агент оказывает клиенту;

- подробно расписано, какие требования уступаются (ст. 432 и 824 ГК РФ).

Здесь отдельно нужно остановиться на упущенной выгоде, которая может появиться при уступке требований. Есть несколько способов ее расчета.

 

Уступаемые требования

 

В рамках факторинга можно уступить только денежное требование. Например, нельзя уступить финансовому агенту право покупателя требовать от продавца передать проданный товар.

Важно точно и подробно прописать уступаемые требования. Иначе может произойти путаница, в которой будет трудно разобраться даже суду.

 

Судебная практика. Общество продало покупателю подшипники. В договоре купли-продажи их стоимость была указана в иностранной валюте. На момент поставки товара она пересчитывалась в рубли. Чтобы быстрее получить выручку, общество уступило требование по договору финансовому агенту по факторингу. Последний не захотел связываться с валютой - перечислил обществу рубли и учитывал уступленную задолженность также в рублях.

В результате сумма требований, которую учитывал в своем реестре финансовый агент, была меньше сумм, которые общество могло получить в иностранной валюте в пересчете на рубли. Чтобы урегулировать этот вопрос, стороны договора факторинга заключили допсоглашение о том, что разница между требованиями в рублях и иностранной валюте не считается уступленной финансовому агенту. Этим соглашением стороны запутали и себя, и суды. Общество попыталось взыскать через суд оплату за подшипники. Первая инстанция и апелляция ему отказали. Поскольку долг уступили финансовому агенту, он и должен требовать возврата. Кассация вернула дело на пересмотр и рекомендовала суду лучше вчитаться в условия дополнительного соглашения. В результате общество все-таки смогло взыскать с покупателя полагающуюся ему часть долга (Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 18.12.2017 по делу N А56-824/2016).

 

Допустимо прописывать в договоре не только одно, но и сразу несколько уступаемых обязательств. Чаще всего финансовый агент работает именно с большим набором требований кредитора к разным должникам.

По договору факторинга могут уступаться разные требования. Например, можно уступить требования как по существующим обязательствам, так и по обязательствам, которые возникнут в будущем (п. 1 ст. 826 ГК РФ).

По факторингу можно уступить требование, даже если клиент и его должник договорились не делать этого (п. 1 ст. 828 ГК РФ). В таком случае клиент будет нести ответственность перед должником за то, что он нарушил закон, но договор факторинга сохранит силу (п. 2 ст. 828 ГК РФ).

 

Судебная практика. Ретейлер заключил с ЗАО договор поставки. В нем был пункт, который запрещал обществу уступать требования к ретейлеру без его согласия. За нарушение пункта был предусмотрен штраф в размере уступленного требования. Но ЗАО все-таки уступило требования финансовому агенту без согласия магазина. Хотя договор поставки был нарушен, договор факторинга сохранил силу, и торговец должен был оплатить долг финансовому агенту. В ответ на это ретейлер потребовал в суде, чтобы ЗАО выплатило ему штраф в размере уступленного требования - 1,3 млн руб. Суд иск удовлетворил, уменьшив сумму штрафа до 50 000 руб. (Постановление ФАС Московского округа от 01.04.2010 N КГ-А40/2570-10 по делу N А40-90471/09-47-649).

 

Оказываемые услуги

 

Факторинг - это всегда не одна, а сразу несколько услуг по погашению задолженности (ст. 824 ГК РФ).

При этом в договоре должны быть указаны минимум две услуги из следующего перечня:

1. Финансирование, в том числе в виде займа или предварительного платежа.

2. Учет требований клиента к третьим лицам.

3. Реализация требований к должникам, например требовать оплатить долг, получать платежи от должников.

4. Проверка, контроль или взыскание залога, взаимодействие с поручителями или страховыми компаниями.

То есть факторингом может быть как финансирование и еще какая-то услуга, так и несколько услуг без финансирования. Если в договоре услуги не прописаны или их формулировки отличаются от содержащихся в ГК РФ, такой договор может быть признан недействительным.

Чаще всего одной из услуг является предоставление финансирования. В таком случае в договоре должна быть прописана сумма, за которую финансовый агент покупает права требования.

Еще перед заключением договора необходимо определить, какие услуги вы хотите заказать у финансового агента. После этого надо сверить, насколько точно эти услуги прописаны в проекте договора. Например, клиент хочет, чтобы финансовый агент собирал деньги с должников. Вместо этого в договоре может быть указано, что фактор только учитывает долги и напоминает должникам о просрочке.

 

Обсуждение дополнительных услуг

 

В договоре факторинга могут быть прописаны и другие дополнительные услуги. Например, ведение бухгалтерского учета, обработка реестров должников, инвентаризация дебиторской задолженности, страхование и т.д.

Если в предложенном проекте договора есть такие услуги, можно поинтересоваться, что они представляют и как будут оказываться. К примеру, услуга административного управления дебиторской задолженностью, скорее всего, подразумевает услугу напоминания должникам о наступлении сроков оплаты, но при желании агент может заявить, что имеется в виду обычный учет задолженности. Иногда финансовые агенты специально указывают в договоре абстрактные формулировки - так сложнее предъявить им претензию за невыполненные обязательства. Поэтому лучше как можно более подробно прописать состав и порядок предоставления всех платных услуг финансового агента. Если агент - это филиал банка или крупной факторинговой компании, то есть вероятность, что он не сможет внести изменения в типовой договор. В таком случае можно попросить агента представить письмо, в котором расписать содержание указанных в договоре дополнительных услуг (ст. 431.2 ГК РФ).

Если же вы вообще не заинтересованы в таких дополнительных услугах, то можно предложить агенту убрать их из договора и снизить стоимость факторинга.

 

Порядок уведомления должника

 

Чтобы должник выплачивал долг финансовому агенту, его надо уведомить об уступке долга. ГК РФ допускает направление уведомления должнику как клиентом, так и финансовым агентом (п. 1 ст. 830 ГК РФ).

Лучше сразу прописать порядок уведомления в договоре факторинга, это позволит избежать лишних споров.

 

Пример 5. Условие о порядке уведомления должника в договоре факторинга

5. Клиент обязуется письменно уведомить Должника об уступке денежного требования Финансовому агенту с определением подлежащего исполнению денежного требования, а также указанием Финансового агента, которому должен быть произведен платеж.

 

Уведомление должно отвечать требованиям ст. 385 и 830 ГК РФ. В нем нужно указать:

- реквизиты договора поставки (выполнения работ, оказания услуг), заключенного между клиентом и должником;

- что клиент заключил договор факторинга;

- реквизиты этого договора;

- момент начала факторинга, то есть дата или событие, после наступления которого ваш клиент обязан перечислять платежи не на ваш счет, а на счет фактора;

- реквизиты счета фактора, на которые ваш клиент будет обязан производить оплату в соответствии с уведомлением, а также контакты представителя фактора, которому должник может задать вопросы о порядке расчетов и о факторинге в целом.

 

Пример 6. Текст уведомления о заключении договора факторинга

<...>

Директору ООО "Прима"

Нарышкину Е.Б.

 

Уважаемый Евгений Борисович!

 

В связи с введением в нашей организации новой системы расчетов за товары, мы решили воспользоваться услугами ПАО "РБВ Факторинг плюс". Мы будем получать от ПАО "РБВ Факторинг плюс" финансирование наших поставок под обеспечение - уступку денежных требований к нашим дебиторам. Такой порядок расчетов предусмотрен главой 43 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Во исполнение договоров, заключенных между нашими организациями, просим Вас по всем нашим поставкам, произведенным с 30.09.2021, осуществлять платежи на счет ПАО "РБВ Факторинг плюс" N 90723905279052309 в ПАО "Сбербанк".

В платежном поручении, пожалуйста, делайте ссылку следующего содержания:

"В оплату товаров по договору поставки с ООО "ТД "Лимон" (счет-фактура/накладная/счет) от "__" ___________ 20__ г. N __ (факторинг)".

Этим Вы полностью выполните свои обязательства по нашим поставкам.

В случае возникновения каких-либо вопросов в связи с порядком расчетов между нами Вы можете обращаться в ПАО "РБВ Факторинг плюс", тел. +7 (4712) 51-98-52.

 

В уведомлении должно быть указано, какое денежное требование уступлено, а также лицо, которому теперь нужно перевести деньги. Если должник получил уведомление, то он обязан погасить долг фактору.

Иногда в уведомление включают:

- порядок дальнейшего взаимодействия и документооборота между клиентом, компанией и фактором;

- ваше согласие на передачу фактору информации о принятых вашим клиентом поставках и сроках их оплаты по договору;

- описание действий при прекращении факторинга.

Уведомление чаще всего составляется трехсторонним, то есть бумажный оригинал уведомления подписывается в трех экземплярах вами, фактором и вашим клиентом. На каждого подписывающего должны иметься доверенности или иные документы, подтверждающие право подписи таких документов.

После направления уведомления поменять существенные условия договора поставки (выполнения работ, оказания услуг) без ведома фактора возможности не будет - такое условие, как правило, содержится в договоре факторинга. Отозвать уведомление без ведома фактора также не получится, это можно сделать только при расторжении договора факторинга.

 

Согласование документооборота

 

Кроме проверки проекта договора имеет смысл уточнить, какие документы потребует финансовый агент для юридического и финансового анализа потенциального клиента. У каждого агента свой перечень документов, но чаще всего просят такие:

- копии учредительных и регистрационных документов, а также паспортов лиц, у которых есть право подписи, и решений (протоколов, приказов) об их назначении (избрании, приеме);

- копии бухгалтерских документов клиента, например отчетности с отметкой ИФНС за последний отчетный год. Также агент может попросить и промежуточную бухгалтерскую отчетность;

- копии документов о задолженностях или сведения о планируемой в будущем сделке.

Также при оценке финансового агента целесообразно уточнить, можно ли с ним взаимодействовать электронно. В таком случае не надо будет отвозить документы в офис агента - достаточно направить ему документы с электронной подписью. Это сократит срок прохождения платежей.

10.01.2022

Внесенным в Госдуму Правительством законопроектом предлагается введение в КоАП РФ нового состава административного правонарушения по статье 14.6.1 "Непредставление предложения о цене на продукцию по государственному оборонному заказу и информации о затратах на ее производство".

подробнее
29.12.2021

Законопроект направлен на установление условий предоставления гражданства РФ лицам, которые проживают в России и способны стать полноценными членами российского общества. В частности, законопроектом предусмотрено сокращение числа требований более чем к 20 категориям лиц при приеме их в гражданство Российской Федерации и признании российскими гражданами. Также расширен перечень преступлений, совершение которых влечет за собой прекращение гражданства РФ.

подробнее
25.12.2021

Законопроектом предлагается запретить применение пиротехнических изделий на территориях населенных пунктов (за исключением специально отведенных мест), в зданиях, строениях и сооружениях, в лесах, на особо охраняемых природных территориях и иных, установленных законом, местах.

подробнее
21.12.2021

Закон направлен на реализацию положений Конституции о единой системе публичной власти, а также на совершенствование организации публичной власти в субъектах Российской Федерации. Новый закон, в частности, запрещает главам регионов именоваться президентами, при этом разрешая им избираться более чем на два срока подряд.

подробнее
17.12.2021

Законопроект предусматривает введение уголовной ответственности за нарушение ПДД лицом, ранее подвергнутым административному наказанию и лишенным права управления транспортными средствами.

подробнее
13.12.2021

Проект закона ориентирован на установление особенностей регулирования отношений, которые связаны с выбросами и поглощением парниковых газов на территории Сахалинской области. Законопроектом также предусмотрена возможность включения в данный эксперимент иных субъектов РФ, методом внесения изменений в этот закон.

подробнее

Информация. Знания. Результат
↑